一、内部控制概述 （一）内部控制的目的 （二）内部控制的含义 （三）内部控制的目标 （四）内部控制的原则 （五）内部控制的要素 （六）内部控制的实施要求 二、内部环境 （一）治理结构 （二）组织机构设置与权责分配 （三）内部审计机构设置 （四）人力资源政策 （五）企业文化 （六）法制 三、风险评估 （一）目标设定 （二）风险识别 （三）风险分析 （四）风险应对 四、控制活动 （一）不相容职务分离控制 （二）授权审批控制 （三）会计系统控制 （四）财产保护控制 （五）预算控制 （六）运营分析控制 （七）绩效考评控制 五、信息与沟通 （一）信息收集的一般要求 （二）信息沟通的一般要求 （三）信息收集与沟通的特殊要求 六、监控活动 （一）监控活动种类 （二）内部控制缺陷的认定和处理

内部控制概述

内部环境

风险评估

控制活动

信息与沟通及监控活动